凤岗注册公司-税务局要求与会计处理报税金额不一样如何处理？

创业知识 2017-12-08 02:09:51 来源:未知

凤岗注册公司-税务局要求与会计处理报税金额不一样如何处理？

所得税：

例1：税务局要求交5万，会计按制度核算出只要交4万，相差1万，税务局说以后可以抵扣。

那我们调整账务处理：

借：递延所得税资产 1万

贷：应交税费-应交所得税 1万

借：应交税费-应交所得税 1万

贷：银行存款 1万

本人建议：递延所得税资产最好建立二级科目，什么项目引起，就在二级设一下，二级出现方便管理。

下次抵扣：

借：应交税金-应交所得税 1万

贷：递延所得税资产 1万

从以上处理，我们得知，是钱先给国家用，国家以后再给你还。现在交得一笔钱，在未来还是一笔资产。

相当我们一次性交租金给别人，在未使用的期限，还是企业的资产，一般来说租金是以后收益的。

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例2：会计核算是交5万，税务局要求交4万，相差1万，须以后交纳。

借：应交税费-应交所得税 1万

贷：递延所得税负债 1万

下次交纳：

借：递延所得税负债 1万

贷：应交税费-应交所得税 1万

实际来说：税务局不可能会少收，只会多收，即使你多报，他们也不会说，也是等你自己发现。

从递延所得税负债来看，国家不要你的钱，是现在不要而已，对企业来说还是一笔负债，只是以后交而已。

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解释：税务局要求与会计产生差异，利润方面仍要以会计制度为准，其产生差异，最多是资产和负债的差异。

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